隨著個人所得稅匯算清繳的普及，居民個人的納稅意識也日益增強。正所謂“掙得少愁錢，掙得多愁稅”。無論影視明星還是網(wǎng)絡(luò)直播，無論公司老板還是高薪雇員，這種“愁”充斥著很多人的內(nèi)心。為了盡可能幫助大家多省下“仨瓜兩棗”，市面上各種“省稅”的套路真可謂是五花八門。

　　這其中最為大家熟知的就是：自然人之間直接轉(zhuǎn)款。

　　正是由于自然人之間的轉(zhuǎn)款數(shù)量太多、交易太頻繁，很多人就想當然地以為，面對簡直天量的交易記錄，監(jiān)管部門根本就無從查起。再加上“別人這樣操作就沒事”的盲從心理，于是很多人就心安理得地加入到其中的行列。

　　個人之間的轉(zhuǎn)款，如果只是單純的數(shù)字，很難說清楚資金的用途——是借錢、還錢、捐贈、購物、支付服務(wù)費，還是……

　　為了避免未來出現(xiàn)不必要的麻煩，個人轉(zhuǎn)賬時——尤其是較大金額轉(zhuǎn)賬，往往還是要把資金的用途備注清楚。將來萬一有什么說不明白的，至少還有據(jù)可查。

　　殊不知，這樣的記錄其實就是一把雙刃劍。在面對監(jiān)管部門的檢查時，這種記錄就成了非常確鑿的“此地無銀三百兩”的可靠證據(jù)。

　　2021年12月11日，國家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局第二稽查局對廣東***醫(yī)療管理有限公司作出的行政處罰決定(穗稅二稽罰〔2021〕341號，該處罰決定源自網(wǎng)絡(luò)公開信息)就很能說明這個問題。

　　處罰決定顯示，該單位于2017年11月至2018年9月期間以醫(yī)療服務(wù)費的名義通過私人銀行賬戶、微信等途徑向雇員支付工資、薪金共2,392,171.53元，未按規(guī)定扣繳個人所得稅。造成少繳個人所得稅835,766.71元。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條的規(guī)定，對該單位處以應扣未扣稅款835,766.71元百分之五十的罰款417,883.36元。

　　該公司通過個人之間以“醫(yī)療服務(wù)費”名義轉(zhuǎn)賬，實際上就是該公司給個人發(fā)放的工資、薪金。遮遮掩掩的結(jié)果不僅1分錢的稅沒少交，還額外搭上了稅額50%的罰款，真是“偷雞不成反蝕把米”!

　　為了加強個人之間轉(zhuǎn)賬的監(jiān)管，2022年1月19日，中國人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會和中國證券監(jiān)督管理委員會聯(lián)合發(fā)布《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行 中國銀行保險監(jiān)督管理委員會 中國證券監(jiān)督管理委員會令〔2022〕第1號)，對個人之間轉(zhuǎn)款，無論向境內(nèi)匯款還是境外匯款，無論匯出金額多少，金融機構(gòu)均必須登記匯款人的姓名或者名稱、賬號、住所和收款人的姓名或者名稱、賬號等信息，同時在匯兌憑證或者相關(guān)信息系統(tǒng)中留存上述信息。

　　監(jiān)管的趨勢肯定是越來越嚴格了，在“共同富裕”的大背景下，依法、合理納稅才是真正的安全之道……

　　你以為呢?

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